В тази статия ще обясним подробно какво представляват данъците в Обединеното Кралство, как ,и най-вече при какви условия можем да си върнем платени данъци. Също така ще обясним какво представляват определените данъци, които плащате и защо ги плащате.
Тази статия е предназначена
за хора, които са наети от работодател (employed).
Когато започнете да работите за някого в Обединеното
Кралство получавате така наречения пейслип (payslip), в който е описанa
подробно заработката ви и данъците, с които тя е обложена. Има два вида данък,
който всеки нает работник плаща:
·
National
Insurance Contributions
·
Paye Tax
Примерен пейслип с обяснения кое какво представлява (САМО ПРИМЕР! Обикновено повечето неща описани тук ги няма в повечето пейслипове):
National Insurance Contributions (NIC)
National Insurance Contributions (NIC) е данък, който ви дава правото да се възползвате от
определени държавни привилегии като пенсия, безплатно здравеопазване и
майчинство например. Като нает работник вие трябва да плащате NIC ако изкарвате повече от £157
на седмица. На въпроса колко точно NIC трябва да плащате:
Вашият принос ще бъде
12% от заработката ви над тези £157.
Ето един нагледен пример колко ще плащате:
Ако вашата заработка за 4 седмици е £1500, това прави £375
на седмица. От тях изваждаме 157, които не се облагат с данък, съответно вие
трябва да платите данък на останалите £218 на седмица. 12% от тези £218 са £26.16 на седмица - съответно за 4 седмици ще
трябва да платите £104.64 National Insurance Contributions.
Ако изкарвате над
£866 на седмица, ще плащате
2% National Insurance на
заработката НАД тези £866,
или:
Заработка между £0
- £157 на седмица – 0% NIN
Contributions
Заработка между £157
- £866 на седмица – 12% NIN
Contributions
£866 и повече на
седмица – 2% NIN Contributions на сумата НАД тези 866 паунда
Колко точно NIN contributions
внася моя работодател?
Не само вие
плащате за осигуровки – вашия работодател също плаща осигуровки за вас в размер
на 13.8% от общата ви заработка надвишаваща £157 на седмица. С други думи, при
ваша заработка от £200 на
седмица вие ще платите вноски в размер на £5.16 а вашия работодател ще внесе вноски в размер на £5.93.
£200 седмична заработка - £157 необлагаема сума = £43 сума върху която дължите 12% вноска
12% - £5.16 от вас
13.8% - £5.93 от работодателя
Вторият вид данък,
който всеки нает работник трябва да плаща, е Paye Tax.
Какво е PAYE TAX? – Paye е съкрещение на Pay As You Earn - това означава че вие плащате данъци докато
печелите. За сравнение със самонаети лица – те сами калкулират своята печалба и
плащат такси само веднъж годишно. Системата PAYE е метод на данък върху
доходите, при който работодателят изчислява и приспада сумата, дължима при
всяко плащане на заплата – дневно, седмично, годишно. Затова и имате удръжки от
сумата отразена на пейслипа когато получавате заплащането си.
Колко такси ще ми бъдат
удържани?
Всеки работник има право на така нареченият Personal Allowance. Това е
определена сума, която не се облага с данък. Тази сума е различна за всяка нова
данъчна година, за 2017-2018 тя е £11.500. Всичко заработено над тази сума се
облага с 20% данък.
Написаното отгоре важи за хора, които са с данъчен код 1150L,
който е стандартен за повечето работници. Какъв е вашият данъчен код зависи от
това каква е годишната ви заработка. Различните видове данъчни кодове ще
обсъдим в отделна публикация.
Въпрос: Аз все още не съм изкарал/не съм достигнал
сумата от £11.500 (или сумата която ми е отпусната под
формата на tax free personal allowance) но ми удържат такси всеки
месец. Защо?
Отговор: Ако сте employed, някои
хора си мислят че ще започнат да им удържат такси чак след като достигнат £11.500
или колкото е вашата сума на която
не ви удържат такси. Това не е така – вашия Personal tax free allowance се изчислява и разделя на 12 месеца – в
случая:
11.500 : 12 = 958.33
Това означава че
ако вашия Personal allowance e £11.500 на година, имате право на £958.33 заработка всеки месец преди да започнат да ви удържат такси. На всяка сума
над тези £958.33 ви се
удържат 20% такси!
Ето и един нагледен пример колко данък би трябвало да плащате:
Ако имате £20.000 заработка за годината, и извадите £11.500
от тях, които не се облагат с данък, ви остават £8.500, на които трябва да
платите данък. 20% от £8.500 са £1700. Това прави около 141.66 месечно.
Колко данък плащате
не се определя от работодателя ви, а от Такс Офиса. Те казват на вашият
работодател какъв ще бъде вашият данъчен код за годината и колко данък на
определената заработка трябва да
платите.
И тук идва въпроса: Как
и при какви условия мога да си върна платените данъци.
Ще започнем
с първият вид данък, който обсъдихме, а именно National Insurance
Contributions. Кратко и ясно: Не можете да си върнете този вид данък.
Можете да си вземете извлечения и справки за платени здравни
осигуровки, трудов стаж, и да си ги признаете в България (това вече обсъдихме в
отделна публикация), но няма как да си върнете този вид данък. Пише го ясно и
точно и на сайта на правителството.
Линк към сайта: https://www.gov.uk/tax-right-retire-abroad-return-to-uk
Ако някой ви каже че може да си върнете пари от
заплатени национално осигурителни вноски, това не е вярно.
Единственият вид данък, който може да си върнете, е Paye Tax.
ВАЖНО!!! Не можете да си върнете всичко
платено, а само това, което сте надплатили!
За да разберете дали
сте надплатили, трябва да използвате примера, който ви дадох отгоре. Вземате
цялата си заработка - било то за данъчната година или пък до момента, в който
решите да се върнете в България, изваждате вашият Personal Allowance, който не
се облага с данък и оставате със сумата, на която трябва да платите данък.
Разделяте я на 5 и това са тези 20%, които дължите. Ако сумата е по-малко, от
това, което сте платили, разликата ви се полага. Ако живеете в страната
постоянно няма нужда да се свързвате с данъчното: след края на всяка финансова
година те правят калкулация на всеки гражданин и му изпращат писмо където
описват колко данъци е платил за годината. Ако сте надплатили данък ще получите
отделно писмо с чек за определената сума, която ви дължат. Ако сте платили
по-малко ще ви поискат тези пари.
Въпрос: Как тогава толкова българи идват на
бригада, връщат се в България и си получават всички такси?
Отговор: Много просто – защото заработката им е под необлагаемата с данък сума - tax
free Personal Allowance. За
2017/2018 вече казахме че е £11.500. Бригадирите идват и работят за няколко месеца като изкарват около £7000-£8000.
Понеже те са employed, им се удържат такси всеки месец. След това
се прибират в България и си получават таксите обратно защото не са достигнали
сумата от £11.500 – а както
казахме, заплащате данъци само на сумата над вашия Personal Allowance.
Ако решите да се върнете в България по средата на финансовата година и не сте
достигнали своя Personal Allowance или смятате че сте надплатили данъци, можете да си върнете полагащите ви се данъци с формата P85.
Ако не сте достигнали своя Personal
Allowance лимит, ще ви върнат ВСИЧКИ
платени до момента данъци за настоящата финансова година! Ако сте превишили
своя лимит, МОЖЕ да ви върнат част от платената данъчна сума – всичко зависи от
вашата заработка. За да го направите трябва да си направите акаунт на
сайта на правителството на следният адрес:
или попълнете и
изпратете хартиена форма по пощата:
Ако не напускате
Обединеното Кралство, но смятате че сте надплатили такси и искате да си ги
върнете, или спрете да работите по време на данъчната година и нямате намерение
да работите през останалата част, трябва да попълните форма Р50. За да го
направите трябва да си направите акаунт на сайта на правителството на следният
адрес:
Или попълнете и
изпратете хартиена форма по пощата:
Има много сайтове, където можете да си направите калкулация
на заработката и да следите дали ви облагат с правилните данъци. Емигрантче.ком
харесва и използва редовно този:
Надяваме се че сте намерили статията полезна и интересна. Ако желаете още подобни или други статии, коментирайте и споделяйте! Харесайте и нашата фейсбук страница ТУК - UK ЕМИГРАНТЧЕ!
